iDeCo以外にある？老後の資産形成の選択肢とそれぞれのメリット・デメリット

NISA（ニーサ・少額投資非課税制度）

NISAは、投資で得られた利益にかかる税金がゼロにできる制度です。2024年の制度改正により「新NISA」とも呼ばれています。新NISAでは、年間で投資できる金額や生涯に投資できる金額が大幅に増加。「つみたて投資枠」「成長投資枠」の2つの投資枠を利用（併用も可）しながら非課税の投資が無期限でできるようになりました。

新NISAのつみたて投資枠は積み立て専用の投資枠です。金融庁の一定の基準を満たした投資信託・ETF（上場投資信託）に年間120万円まで投資でき、得られた利益が非課税にできます。毎月の積み立てる日や金額、商品などをあらかじめ設定しておけば、あとは自動的に投資ができます。金融機関によってはクレジットカードで投資ができ、ポイントを貯めることもできます。

成長投資枠では、つみたて投資枠の商品はもちろん、上場株式・ETF・REIT（不動産投資信託）・投資信託にも投資可能。年間240万円までの投資で得られた利益が非課税にできます。積立投資だけでなく一括での投資もできます。

非課税で投資できる金額は、生涯にわたる非課税限度額（生涯投資枠）までです。生涯投資枠の上限は、つみたて投資枠と成長投資枠で合計1800万円。つみたて投資枠だけで1800万円投資することもできます。

なお、成長投資枠だけ利用する場合の上限は1200万円ですので、生涯投資枠を使い切りたい場合は、残りの600万円はつみたて投資枠で投資する必要があります。

新NISAの資産はいつでも引き出すことができます。投資していた商品を売却すると生涯投資枠が元本ベースで翌年に復活するので、翌年以降に再び非課税の投資を始めることができます。加えて、ネット証券などでは100円程度の少額から投資を始めることができ、口座開設・維持の費用もかかりません。

一方で、新NISAでは複数の口座の利益と損失を相殺して税額を減らす損益通算や、損益通算で引ききれなかった損失を3年間にわたって繰り越す繰越控除が利用できません。

財形年金貯蓄

財形年金貯蓄は、財形貯蓄制度の一つで、老後の年金の資産を積み立てるためのものです。55歳未満の勤労者が加入することができます。現在、高齢層の就労拡大を受けて、70歳未満に引きあげることが検討されています。

原則5年以上の積立期間が必要です。財形住宅貯蓄と合わせて元利合計550万円（保険の場合は払込総額385万円まで）までの利息は非課税になります。ただし、年金以外の目的で払い出しをすると課税されます。受取期間は、60歳以降、5年以上20年以内（保険商品の場合は終身受け取りも可能）です。積立終了から年金受け取り開始まで、５年以内の据え置き期間を設定することができます。なお、年金支払い期間終了まで利子が非課税になる優遇措置は継続します。

なお、財形貯蓄には、「貯蓄型」と「保険型」があります。勤務先の企業が契約する金融機関によって、選べる商品は異なります。銀行や証券会社などの財形なら貯蓄型、保険会社の財形なら保険型です。