はじめに
読者のみなさんからいただいた家計や保険、ローンなど、お金の悩みにプロのファイナンシャルプランナーが答えるFPの家計相談シリーズ。
今回の相談者は、一般NISAの非課税期間が終了するのにあたり、その後の3つの選択肢に迷っている36歳女性。どれが一番有利な選択になるのでしょうか。FPの渡邊裕介氏がお答えします。
このたび、2015年～2017年に積立てていた一般NISAの非課税期間終了を迎えるにあたり、以下の3択を選ぶことになるのですが、どれが一番有利でしょうか。
(1)翌年の非課税投資枠にロールオーバーする
(2)課税口座に移す
(3)売却する
つみたてNISAを継続するつもりなので、(1)はなしかなと考えています。すると、(2)か(3)の2択ですが、一般NISAは運用益が現在15％程度と悪くない成績なので、(3)売却して利益を確定するのもアリなのか……、あるいは(2)課税口座に移して長期保有し基準価額の上昇を期待して待つべきなのか。
基準価額は予測不可能なので、売却時期として今が適正かという点について正解は誰にもわからないと思いますが、課税面でのそれぞれのメリット、デメリットを教えていただきたいです。よろしくお願いいたします。
＜相談者プロフィール＞
・女性、36歳、未婚
・職業：自営業
・居住形態：賃貸
・毎月の世帯の手取り金額：42万円
・年間の手取りボーナス額：なし
・毎月の世帯の支出目安：25万円
【支出の内訳】
・住居費：9万円
・食費：4万円
・水道光熱費：1万円
・教育費：なし
・保険料：1万円
・通信費：1万円
・お小遣い：4万円
・交際費：4万円
・その他：1万円
【資産状況】
・毎月の貯蓄額：17万円
・現在の貯蓄総額：250万円
・現在の投資総額：750万円
・現在の負債総額：50万円（無利子の奨学金）
渡邊： こんにちは。ファイナンシャルプランナーの渡邊です。
老後への備えとしてのNISAの活用についてのご相談ですね。将来のために、今から資産運用を絡めながら準備されているのは素晴らしいです。より効果的に老後の準備をしていくために、どのように考えればよいのかについて整理していきましょう。
非課税期間終了後の「3つの選択肢」
一般NISAの非課税期間終了後の取り扱いに関して有利なものを選びたいということですが、まずはNISAの非課税期間終了後の選択肢についてみていきましょう。
NISAとは、NISA口座内で、毎年120万円の範囲内で購入した金融商品から得られる利益が非課税になる、つまり税金がかからなくなる制度です。通常、株式や投資信託など金融商品に投資した場合、売却して得た利益や受け取った配当に対して20.315％の税金がかかります。仮に100万円の利益が出た場合、課税口座だと203,150円が課税され、手元に残るのは796,850円となります。これがNISA口座だと、100万円まるまる利益として受け取ることができます。ただし、非課税期間は5年間と決まっているため、この非課税期間が終了すると手続きが必要となります。
一般NISAの非課税期間終了後の選択肢は、ご相談者が挙げている3通りになります。
(1)翌年の非課税枠に資産を移す（ロールオーバー）
(2)課税口座に資産を移す
(3)資産を売却する
非課税期間が終了した際に、翌年の非課税枠に資産を移すことを「ロールオーバー」といいます。ロールオーバー可能な金額に上限はなく、評価額が120万円を超えている場合も、そのすべてを翌年の非課税投資枠に移すことができます。
非課税期間が終了したあとも、さらに相場が上がると期待できる時などは、ロールオーバーをするメリットが出てきます。
なお、一般NISAとつみたてNISAは同じ年に併用できないため、ご相談者のようにつみたてNISAを継続する場合、ロールオーバーの選択肢はなくなります。
