はじめに
他制度掛金が大きい方は併用加入NG
企業年金には企業型DCの他、DBと呼ばれる確定給付企業年金や厚生年金基金といった制度もあります。10月からは、このように企業型DC以外の企業年金制度がある方でもiDeCo併用加入が認められます。
金額は企業型DCの事業主掛金とiDeCo掛金の合計が27,500円以内でかつ12,000円が上限です。しかし2024年12月に更なる制度改正が予定されており、企業型DCの事業主掛金とiDeCo掛金と他制度掛金の合計が55,000円以内かつ20,000円が上限となります。
つまり他制度掛金が大きければせっかくiDeCoに加入しても、2024年以降継続拠出ができなくなることも考えられます。この他制度掛金については、会社から従業員にお知らせをするようになっているので、該当者はそれを確認の上iDeCo加入を検討してください。
万が一、他制度掛金が理由でiDeCoの加入資格を失ってしまうと、iDeCoは運用指図者として継続するか、DBなどに移換するかになります。現在企業年金があり12，000円枠でiDeCoに加入している方も2024年12月以降他制度の掛金とiDeCoの掛金の合計が55,000円以内で、かつ20,000円が上限になります。その際も他制度掛金の額によっては、iDeCoの加入継続ができなくなります。
いずれにしても、資産形成の裾野が拡大するのは非常に良いことだと考えます。しっかりご自身の状況を確認した上で、税制優遇の仕組みを最大限活用しましょう。
