iDeCoで話題確定拠出年金の基本のき

はじめに

そもそも確定拠出年金とはどんな制度？

確定拠出年金は、企業年金の一種で国の法律で定められた制度です。これまでの企業の年金制度といえば、将来の受取額があらかじめ決められている「確定給付年金」が主流でしたが、時代の流れとともに、多くの企業が「確定拠出年金」を導入するようになっています。

確定拠出年金の特徴は、加入者自身が運用商品を選択し、その運用成績次第で将来の受け取り額が変わるところ。公的年金も従来の企業年金である確定給付年金も将来の受け取り額はある程度確定していますが、確定拠出年金の場合、確定しているのは毎月の掛金のみ。

将来の年金の受け取り額は自分が選んだ商品の運用成果にかかっています。確定拠出年金は運用成績がよければ将来の受け取り額が増えるほか、転職時に年金資産を移管できたり、掛け金が全額所得控除となるため節税効果が期待できたり、投資商品で運用した場合、積立期間中は利益がでても税金がかからなかったりとさまざまなメリットがあります。

「企業型」と「個人型」がある

確定拠出年金には「企業型」と「個人型」の2つの種類があります。それぞれ加入できる人も特性も異なります。

企業型の場合、勤め先の企業がこの制度を導入していれば、社員は有無をいわさず強制的に加入することになります。「将来の年金をもっと増やしたいという要望を受け、2012年1月からは労使が合意すれば従業員が掛け金を積み増すことになっています。これがいわゆる「マッチング拠出」です。ただし、マッチング拠出できる金額には「企業側の掛け金と従業員の掛け金の合計が5万5,000円を超えない」「個人の掛け金が企業側の掛け金より多くなってはいけない」などいくつかのルールがあります。

個人型は、個人が任意に加入し、各自で掛け金を出資する制度です。どの金融機関に口座を開くかは、自分自身で選ぶことになります。9月16日には、個人型確定拠出年金の愛称が「iDeCo（イデコ）」に決まったと厚生労働省から発表されました。