はじめに
読者のみなさんからいただいた家計や保険、ローンなど、お金の悩みにプロのファイナンシャルプランナーが答えるFPの家計相談シリーズ。
今回の相談者は、53歳、パートの女性。夫の退職まであと2年。企業型確定拠出年金に加入しており、受け取り方法が一時金、年金、併用と選べる中で、どのように受け取ったらよいかとお悩みです。FPの坂本綾子氏がお答えします。
主人が60歳定年まであと２年です。退職金は一時金と年金401Kの併用が選べます。一時金は500万程度、401Kは1,000万程度の予定ですが、勤続年数が19年の為、一時金の非課税枠が少なく、受給方法をどうしたら良いか教えてください。
定年後はそのまま嘱託で働く予定で年収300万程度です。60歳から個人年金が５年（年120万）と10年（年58万）が貰えます。公的年金は65歳から月18万弱です。高校１年の息子の教育費は別に用意するとして、60歳からの生活費は35万程度に抑えたいと考えています。
【相談者プロフィール】
・女性、53歳、パート・アルバイト、既婚
・同居家族について：夫58歳、子ども16歳
・住居の形態：持ち家（戸建て、千葉県）
・毎月の世帯の手取り金額：35万円
・年間の世帯の手取りボーナス額：120万円
・毎月の世帯の支出の目安：45万円
【毎月の支出の内訳】
・住居費：1万円
・食費：10万円
・水道光熱費：3万円
・教育費：13万円
・保険料：4万円
・通信費：3万円
・車両費：2万円
・お小遣い：5万円
・その他：4万円
【資産状況】
・毎月の貯蓄額：2万円
・ボーナスからの年間貯蓄額：12万円
・現在の貯蓄総額：3,000万円
・現在の投資総額：300万円
・現在の負債総額：0円
定年後はそのまま嘱託で働く予定で年収300万程度です。60歳から個人年金が５年（年120万）と10年（年58万）が貰えます。公的年金は65歳から月18万弱です。高校１年の息子の教育費は別に用意するとして、60歳からの生活費は35万程度に抑えたいと考えています。
【相談者プロフィール】
・女性、53歳、パート・アルバイト、既婚
・同居家族について：夫58歳、子ども16歳
・住居の形態：持ち家（戸建て、千葉県）
・毎月の世帯の手取り金額：35万円
・年間の世帯の手取りボーナス額：120万円
・毎月の世帯の支出の目安：45万円
【毎月の支出の内訳】
・住居費：1万円
・食費：10万円
・水道光熱費：3万円
・教育費：13万円
・保険料：4万円
・通信費：3万円
・車両費：2万円
・お小遣い：5万円
・その他：4万円
【資産状況】
・毎月の貯蓄額：2万円
・ボーナスからの年間貯蓄額：12万円
・現在の貯蓄総額：3,000万円
・現在の投資総額：300万円
・現在の負債総額：0円
坂本：ご相談ありがとうございます。まず、退職金の受け取り方から考えてみましょう。退職金は一時金と年金401Kとのこと。年金401Kは企業型確定拠出年金ですね？ つまり、一時金が500万円、年金形式で受け取る企業型確定拠出年金が1,000万円の計1,500万円。そして確定拠出年金は通常、一時金受取りと年金受け取りを併用できます。比率は一時金25％：年金75％、一時金50％：年金50％、一時金25％：年金75％など。夫の場合は、どんな比率で併用できるか、加入している確定拠出年金のコールセンターや勤務先で確認してください。
勤続年数が19年のため一時金の非課税枠が少ないと記載されています。勤続年数20年以下の場合、一時金で受け取った退職金の非課税枠は勤続年数×40万円です。
ご相談者の場合は、19年×40万円ですから760万円までは受け取っても税金がかかりません。一時金は500万円ですから、せっかくの非課税枠が260万円余ってしまいます。この枠を活用するには、確定拠出年金の一部を一時金受け取りすることです。
もし、一時金25％：年金75％で受け取れるなら、250万円を一時金受け取りに。まだ10万円の枠が残っていますが、非課税枠を超えて受け取ると、超えた分の2分の1に所得税・住民税がかかります。
